+7(495) 741-97-74

+7(495) 507-8770

31.03.2025 - 04.04.2025

СОЧИ ВИП семинар: Как выживать малому и среднему бизнесу в условиях справедливости и совершенствования налогового законодательства: первые результаты донастройки налоговой системы и как работать в 2025 году

Сроки и место проведения:

31 марта – 04 апреля 2025 г.

Отель «Green Flow» 4*

г. Сочи, п. Эсто-Садок, ул. Сулимовка, д. 9

______________________________________________________________________________ 

Лектор: Кузьминых Артем Евгеньевич – управляющий партнёр компании Кузьминых и партнёры™, консультант по налоговому планированию и построению холдинговых структур, аттестованный налоговый консультант (Ассоциация налоговых консультантов), преподаватель Национального исследовательского университета «Высшая школа экономики» (НИУ ВШЭ). Обладает глубокими знаниями и большим опытом в области рационального построения интегрированных холдинговых структур, налогового планирования деятельности отдельных предприятий и групп компаний. Автор десятков статей по налоговому планированию для ведущих профессиональных изданий.

______________________________________________________________________________

О СЕМИНАРЕ:

 

О СЕМИНАРЕ:

 

В условиях санкционного давления и повышенного запроса общества и бизнеса на справедливость требовалось увеличить налоговую нагрузку на последний. С этой целью государство в рамках экономического патриотизма с 2025 года провело «донастройку налоговой системы». Из наиболее важного:

 

• произошла фактическая отмена (при формальном сохранении) УСН с доходов свыше 60 млн рублей. УСН с обязательным НДС (а в некоторых случаев ещё и без вычетов) — это уже никакая не «упрощёнка», это «усложнёнка» — хуже ОСН;
• введены в законодательство (расплывчатые) понятия дробления бизнеса и добровольного отказа от него, запущена (и уже начала саботироваться налоговиками) амнистия по дроблению;
• пятиступенчатая прогрессивная шкала НДФЛ (касается в т.ч. ИП на ОСН);
• увеличение налога на прибыль до 25% (но почему-то без прогрессивной шкалы);
• страховые взносы по факту также выросли вследствие существенного увеличения предельного размера доходов, увеличения МРОТ и распространения льготы для МСП на доходы свыше 1,5 МРОТ (а не однократного МРОТ, как было раньше).

 

Всё это формально сделано во исполнение Послания Президента РФ Федеральному собранию (февраль 2024 г.), в котором отмечалось, что по сути «государство подталкивает бизнес к дроблению — к другим способам так называемой оптимизации фискальной нагрузки». «Они должны отказаться от дробления. Никаких санкций, никакого пересчета налогов не будет. Поручаю плавное, а не резкое увеличение налоговой нагрузки», — заявил Президент. Однако, как мы видим, это «смягчение последствий перехода на ОСН» сводится к тому, что теперь они просто наступают гораздо раньше — с 60 млн рублей годового дохода (до этого сумма была в 4 с лишним раза выше)! Много вопросов оставляет и запущенная в июле 2024 года налоговая амнистия «в отношении некрупных компаний, которые при фактическом росте бизнеса были вынуждены использовать схемы налоговой оптимизации» — в частности, уже есть случаи её саботажа налоговиками, а вопрос защиты от уголовной ответственности по сопутствующим (неналоговым) преступлениям никак не решён.

 

Налицо — масштабная налоговая реформа, названная в Послании «модернизацией нашей фискальной системы», а потом переименованная в её «донастройку». И состоит она в «более справедливом распределении налогового бремени в сторону тех, у кого более высокие личные и корпоративные доходы». То есть налоги выросли, а потребности в их оптимизации у налогоплательщиков, мягко говоря, меньше не стало. На этом фоне временные моратории на налоговые проверки для МСП отменены и заменены на рискориентированный контроль. То есть налоговый контроль усилился, в т.ч. в рамках проверки «добровольного отказа от дробления бизнеса» в целях амнистии. При этом он всё больше «цифровизируется», налоговые органы все шире применяют в нём искусственный интеллект (новая ИАС «Дробление» и специальные отделы по дроблению в ИФНС), аналитическое процедуры и профилактические мероприятия, разнообразные способы «побуждения» налогоплательщиков к «добровольной» доплате налогов.

 

Как бизнесу изменить свою структуру и схемы работы в 2025 году, «заслужить» амнистию по дроблению, перейти на уплату НДС на УСН — и при этом не разориться? Как жить дальше в новых реалиях «модернизации фискальной системы», ужесточения и цифровизации налогового контроля, а также повышения собираемости налогов для финансирования бюджетного дефицита? Ответам на эти вопросы и посвящен семинар.

_______________________________________________________________________________

 

ОБ ОТЕЛЕ:

 

• Отель Green Flow находится на высоте 1100 метров на курорте «Роза Хутор» и является первым и единственным отелем в России, входящим в международную ассоциацию Healing Hotels of the World, донося ценности хилинг подхода своим гостям.

 

• Хилинг-концепция, лежащая в основе отеля, отвечает основным запросам людей, живущих в стремительном ритме больших городов и перегруженных информацией. Поэтому Green Flow – оазис для тех, кто ищет место, где можно остановиться, отдохнуть и обрести успокоение. Это не просто комфорт и сервис, это особая атмосфера, в которую хочется возвращаться.

 

• Эта атмосфера складывается из синергии окружающей природы и внутреннего наполнения отеля: целебный горный воздух, насыщенный заряженными ионами, и продуманный дизайн номеров с использованием спокойных оттенков, натуральных материалов, удобных матрасов для качественного восстанавливающего сна. И неотъемлемая составляющая - открытый всесезонный инфинити бассейн с подогревом, подсветкой и панорамным видом на живописные склоны Северокавказских гор.

 

• Кухня ресторана Green Flow, расположенного на территории отеля, заботится о самочувствии гостя через правильное сбалансированное питание. Это блюда, приготовленные с любовью из экологически чистых продуктов по новейшим технологиям, сохраняющих их пользу.

 

 

РЕГЛАМЕНТ:

 

31 марта (1-й день) Свободный день

С 15:00                           Заезд и размещение участников

01 апреля (2-й день) Работа семинара

07:00 - 10:00                  Завтрак (диетическое питание)

09:30 - 10:00                  Регистрация участников семинара

10:00 - 11:30                  Работа семинара

11:30 – 12:00                  Кофе-брейк

12:00 – 13.30                  Работа семинара

13:30 - 14:30                  Обед

14:30 - 18:00                  Работа семинара

20:00 - 22:00                  Фуршет

 

02 апреля (3-й день) Работа семинара

07:00 - 10:00                  Завтрак (диетическое питание)

09:00 - 10:00                  Ответы на вопросы слушателей

10:00 - 11:30                  Работа семинара

11:30 – 12:00                  Кофе-брейк

12:00 – 13.30                  Работа семинара

13:30 - 14:30                  Обед

14:30 - 18:00                  Работа семинара

 

03 апреля (4-й день) Свободный день

07:00 – 10:00                  Завтрак (диетическое питание)

 

04 апреля (5-й день)

07:00 - 10:00                  Завтрак (диетическое питание). Освобождение номеров

_______________________________________________________________________

ПРОГРАММА:

 

01-02 апреля 2025 г.

10:00-18:00 Работа семинара

11:30-12:00 Кофе-брейк

13:30-14:30 Обед

 

1. Какие моменты нового законодательства до сих пор остаются неясными. Как иметь 5+ млрд рублей безНДСной реализации в год? Возможно ли сохранение налоговой нагрузки на прежнем уровне или даже её снижение (и при каких условиях)?

2. Дорожная карта для адаптации бизнеса к изменениям: три основные дороги. Разбираем варианты и какие кому в какой ситуации подойдут:

1. Переход на НДС:
   1. сразу ОСН
   2. сначала УСН, но с НДС:

а) 5/7% без вычетов

б) 20%, но с вычетами

в) комбинация а) и б) с максимизацией вычетов и НДСных покупателей у тех, кто на б)

                    2.1.3 Комбинация 2.1.1 и 2.1.2 с перераспределением вычетов и НДСных покупателей.

1. Сохранение всех оборотов безНДСными:
   1. несколько/много невзаимозависимых ИП на ПСН
   2. несколько/много невзаимозависимых субъектов УСН/АУСН (до 60 млн) 
   3. Комбинация 2.2.1 и 2.2.2
2. Комбинация одного из вариантов/подвариантов из п. 2.1 и одного из вариантов/подвариантов из п. 2.2 с перераспределением расходов, вычетов и покупателей.

3. Виды и цели дробления (структурирования) бизнеса, в каком случае «положена» амнистия:

• получение/сохранение права на спецрежимы или льготы,
• разукрупнение — не быть крупнейшим налогоплательщиком/крупным бизнесом/диверсифицировать риски,
• комбинация ОСН и спецрежимов — самая эффективная разновидность дробления: при необходимости работаем с НДС, по возможности — без,
• планирование по налогам с доходов физических лиц — использование ИП и самозанятых,
• защита активов,
• снижение рисков.

 

4. Дробление — определение в законе 176-ФЗ и документах ФНС, признаки с точки зрения налоговиков, судов и практики администрирования. Внешние и «внутренние» признаки дробления. Как выявляют схемы дробления, ИАС «Дробление». Налоговые последствия дробления. Определение размера действительных налоговых обязательств («налоговая реконструкция»).

5. Амнистия по дроблению — детали процедуры, как ей воспользоваться в течение (т.е. не с начала) 2025 года. «Камералки» за 2025 г. и «побуждение» — основные угрозы (а не ВНП!). Возможный арест имущества/счетов даже у тех, кто попал под амнистию (!).

6. Снижение рисков дробления: избегаем квалификации хозяйственных связей и аффилированности как формальной схемы дробления, строим рациональную структуру группы компаний/лиц, а не дробимся. Качественное внедрение налоговых решений — не экономим на нём. «Демонстративная самостоятельность» — разделение управления, финансирования, учёта, кадров, сайтов, IP адресов, множественность контрагентов и т.д.

 

7. Манипулирование добавленной стоимостью (и прибылью) для планирования НДС (и налога на прибыль) в новых условиях. Перераспределение расходов между плательщиками и неплательщиками НДС, трансфертное ценообразование, в т.ч. разовые сделки с отрицательной маржинальностью с обоснованием цены, создание безНДСных доходов. Ограничение использования: безНДСные обороты — как их выявить/создать/найти/мотивировать покупателей становиться безНДСными.

 

8. Построение многоцелевого виртуального холдинга для защиты бизнеса и налогового планирования. Рациональное построение его структуры: разделение оборотов, капитала, активов, персонала, отношений с контрагентами и рисков. Элементы холдинга — Операционные компании, Управляющая или финансирующая компания (Казначейство), Хранитель активов, Торговый дом (Снабжающая или закупочная организация), Центры обслуживания (Кадровые центры), риск-структуры и их роли в снижении рисков налоговой оптимизации.

 

9. Прямая и косвенная аффилированность/взаимозависимость/подконтрольность. Как уйти от аффилированности. Доверенные лица в качестве учредителей и директоров компаний, ИП — где их взять и как их контролировать. Психологические, управленческие, юридические, экономические и другие способы контроля.

 

10. Деловая цель («легенда») виртуального холдинга. Франчайзинг — панацея от всех бед? Что может и что не может объяснить франчайзинг? Альтернативы: «незарегистрированный франчайзинг» и «дилерская/партнёрская сеть».

 

11. Ответы на вопросы. По желанию и возможности — индивидуальный экспресс-анализ и экспресс-моделирование решений по налоговому планированию.

 

____________________________________________________________________________

 

СТОИМОСТЬ:

 

Обучение с размещением в 1-но местном номере – 129 900 руб./чел. НДС не взимается. В стоимость входит: индивидуальный трансфер (Аэропорт – Отель – Аэропорт), размещение в 1-местном номере «Superior King» (4 суток), ежедневные завтраки, обеды и кофе-брейки в дни семинара, фуршет, методические материалы, именной сертификат участника.

 

Обучение с размещением в 2-х местном номере – 99 900 руб./чел. НДС не взимается. В стоимость входит: индивидуальный трансфер (Аэропорт – Отель – Аэропорт), размещение в 2-местном номере «Superior King» (4 суток), ежедневные завтраки, обеды и кофе-брейки в дни семинара, фуршет, методические материалы, именной сертификат участника.

 

 

Рассказать другу

×

Онлайн оплата

Оплата производиться при помощи сервиса Яндекс.Касса. После заполнения формы ниже, Вы будете автоматически перенаправлены на страницу оплаты.

Контактные данные